オーソリと売上確定のあいだに挟まった金

一言でいうと

カードのオーソリと実際の請求のあいだには数日の時間差があり、その間のお金はどの確定勘定にも入れず、仮受金に載っています。この残高を管理しないと、ある日、説明できないお金になります。

なぜ必要なのか

「支払いをしたのに、なぜまだ引き落とされないのですか」という問い合わせが、銀行やカード会社のコールセンターに毎日入ります。この質問に答えるには、決済が1回の出来事ではないことを知っておく必要があります。

승인(Authorization)  이 금액을 쓸 수 있는지 확인하고 한도를 잡아 둔다.
                     가맹점 단말에서 몇 초 만에 끝난다. 아직 돈은 안 움직였다.
매입(Capture)        가맹점이 실제로 청구한다. 보통 1~3영업일 뒤.
                     여기서 비로소 돈이 움직인다.
정산(Settlement)     기관들끼리 하루치를 상계해 실제 자금을 주고받는다.

3つの韓国語コメントは、順に、オーソリは、この金額を使えるかを確認して限度額を押さえるもので、加盟店の端末で数秒で終わり、まだお金は動いていないこと、売上確定(キャプチャ)は、加盟店が実際に請求するもので、通常は1–3営業日後であり、ここで初めてお金が動くこと、清算(決済)は、機関同士が1日分を相殺して実際の資金をやり取りすることを述べています。

オーソリだけされて売上確定が来ていない件は未決済(pending)の状態です。顧客の限度額からは引かれているのに、まだどの確定勘定にも入っていないお金です。このお金をどこに置くかが問題で、答えは仮受金勘定です。

どう動くのか

仮受金(suspense account)は、「持ち主がまだ決まっていないお金」を入れる場所です。未決済の件だけでなく、入金はあったもののどの顧客の口座か確認できないお金、外部機関から来たのに対応する元取引が見つからないお金が、すべてここに入ります。反対側には仮払金があります。

仮受金が危険なのは、残高が増えてもエラーが出ないからです。システムは正常に動作し、試算表も合い、どんなアラートも出ません。そうして決算のときに「この3億は何か」と尋ねられます。そのときにはすでに数か月分が積み上がっていて、1つずつ辿り直さなければなりません。

そのため、仮受金は残高ではなく経過日数で管理します。何日以上寝かせた件が何件で、その金額がいくらかを毎日見ます。オーソリには有効期限があり、その期間が過ぎたらオーソリ取消で整理しなければなりませんが、整理されないまま積み上がったものが、あとで説明できない残高になります。

清算の側には、もう1つ別の概念があります。差額清算(net settlement)です。機関同士が1件ずつ資金をやり取りすると、1日に数十万回の決済が発生するため、1日分を相殺して、機関ごとに1回だけ決済します。

BNK001 에 지급할 금액   82,951,000
BNK001 에서 받을 금액   85,040,000
                       ─────────────
차액정산 포지션         +2,089,000  (우리가 받는다)

このコードブロックの韓国語コメントは、差額清算ポジションがプラスなら、こちらが受け取る側であるという意味です。

この構造が生む性質が1つあります。個々の件が間違っていても、相殺の結果が合っていれば、決済はそのまま終わります。そのため、突合は必ず決済の指示を出す前に終えなければなりません。

現場での姿

第一に、突合(reconciliation)をするときに、オーソリだけの件を混ぜてはいけません。相手機関の清算ファイルには売上確定された件だけが入っているので、オーソリ状態の件がファイルにないのが正常です。状態を区別せずに突合すると、正常な数十件がすべて異常な件として上がり、本当の差異2–3件がその中に埋もれます。これは、調査を不可能にする種類の間違いです。

第二に、総計の突合では、件数と金額を必ず別々に見ます。この2つがどうずれるかによって、原因がほぼ決まるからです。

건수 같고 금액 다름   같은 건을 서로 다른 금액으로 알고 있다.
                      수수료 차감 규칙 불일치, 통화 환산 절사, 자릿수 오류.
금액 같고 건수 다름   한쪽이 여러 건을 묶었거나 쪼갰다.
                      상대 기관의 배치 병합, 분할 청구.
둘 다 다름            위 두 가지가 섞여 있거나, 파일 자체가 다른 날짜의 것이다.

3つの韓国語コメントは、順に、件数が同じで金額が違う場合は同じ件を互いに異なる金額で把握しており、手数料の差引ルールの不一致、通貨換算の切り捨て、桁の誤りが原因であること、金額が同じで件数が違う場合は片側が複数の件をまとめたか分割しており、相手機関のバッチ併合や分割請求が原因であること、両方が違う場合は上の2つが混ざっているか、ファイル自体が別の日付のものであることを述べています。

金額が合っていて件数だけが違う場合は、決済自体には問題がないので見過ごされやすくなります。しかし、件単位の追跡が途切れます。あとで顧客が1件について異議を申し立てても、どちらの記録でもその1件を特定できません。

第三に、突合に通ったからといって、帳簿が正しいわけではありません。突合は「2つの帳簿が同じか」を問うもので、「帳簿が正しいか」は問いません。双方が同じように2回処理した二重送金は、突合では絶対に捕まりません。これは次の理論で扱います。

その次のラボですること

まず次の理論で電文と再送を見てから、ラボに進みます。

こちらの元帳と相手機関の清算ファイルを突合します。機関ごとに総計を合わせ、件数だけがずれた機関と金額だけがずれた機関を切り分け、それぞれの原因を件単位まで絞り込みます。オーソリだけの16件を突合の対象から除外した場合としない場合で、差異が2件と18件に分かれることも、数字で確認します。最後に差額清算ポジションを出し、仮受金に留まっているお金を数えます。